Small Business Relief wird um mehrere Jahre verlängert

Das Finanzministerium der VAE hat die Small Business Relief-Regelung für kleine Unternehmen und Unternehmer verlängert. Gemäß der Ministerialentscheidung Nr. 131 können die entsprechenden steuerlichen Erleichterungen für Steuerperioden in Anspruch genommen werden, die spätestens am 31. Dezember 2029 enden.

Diese neue Maßnahme setzt den Kurs der VAE zur Förderung von Unternehmertum, Start-ups und kleinen Unternehmen fort und bewahrt gleichzeitig ein transparentes und wettbewerbsfähiges Körperschaftsteuersystem.

Für kleine Unternehmen bedeutet die Verlängerung einen längeren Zeitraum, in dem sie bei Einhaltung der geltenden Anforderungen von vereinfachten Verfahren zur Erfüllung ihrer Körperschaftsteuerpflichten profitieren können.

Wer kann die Small Business Relief in Anspruch nehmen?

Die Vergünstigung gilt für Steuerpflichtige, deren jährlicher Umsatz 3 Millionen AED nicht übersteigt.

Bei Erfüllung der gesetzlich festgelegten Anforderungen können diese Unternehmen die vereinfachten Regeln des Körperschaftsteuersystems der VAE anwenden.

Wichtig ist, dass die Umsatzgrenze von 3 Millionen AED unverändert bleibt. Sie wurde durch die Ministerialentscheidung Nr. 73 aus dem Jahr 2023 festgelegt und gilt auch im verlängerten Programmzeitraum weiterhin.

Die Änderung betrifft somit in erster Linie die Laufzeit der Vergünstigung und nicht die Höhe der festgelegten Umsatzgrenze.

Wie lange gilt die Vergünstigung?

Gemäß der neuen Entscheidung gilt die Small Business Relief für Steuerperioden:

• die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen;
• sowie für nachfolgende Steuerperioden;
• sofern diese spätestens am 31. Dezember 2029 enden.

Dies bietet kleinen Unternehmen und Unternehmern zusätzliche Planungssicherheit für ihre langfristige Finanzplanung.

Für Unternehmen ist es besonders wichtig, frühzeitig zu wissen, welche steuerlichen Rahmenbedingungen in den kommenden Jahren gelten, da dies Auswirkungen auf Ausgaben, Unternehmensstrukturen und Skalierungsentscheidungen hat.

Warum haben die VAE die steuerliche Unterstützung für kleine Unternehmen verlängert?

Das Finanzministerium begründet die Verlängerung der Regelung mit dem Ziel, das unternehmerische Umfeld weiter zu stärken.

Kleine und mittlere Unternehmen spielen eine wichtige Rolle in der Wirtschaft des Landes, indem sie Arbeitsplätze schaffen, neue Dienstleistungen entwickeln und den Wettbewerb in verschiedenen Branchen fördern.

Die Verlängerung der Small Business Relief zielt darauf ab:

• Verringerung des Verwaltungsaufwands;
• Unterstützung junger Unternehmen;
• Vereinfachung der Einhaltung steuerlicher Vorschriften;
• Schaffung attraktiverer Rahmenbedingungen für Unternehmer;
• Stärkung der Widerstandsfähigkeit von Kleinunternehmen;
• Förderung des weiteren Wachstums im Privatsektor.

Diese Politik ermöglicht es Unternehmen, mehr Ressourcen direkt in ihre Geschäftsentwicklung zu investieren, anstatt sie für komplexe Verwaltungsverfahren aufzuwenden.

Die Körperschaftsteuer in den VAE wird berechenbarer

Die Verlängerung der Small Business Relief ist Teil der umfassenderen Steuerpolitik des Landes.

Die VAE streben ein System an, das sowohl internationalen Standards entspricht als auch die Wettbewerbsfähigkeit des Geschäftsumfelds wahrt.

Für Investoren und Unternehmer sind nicht nur die Steuersätze entscheidend, sondern auch die Vorhersehbarkeit der Gesetzgebung, die Transparenz der Anforderungen und die Möglichkeit, künftige Verpflichtungen frühzeitig einzuschätzen.

Die Verlängerung der Regelung bis Ende 2029 erhöht diese Planungssicherheit für kleine Unternehmen.

Was Unternehmer beachten sollten

Ein Umsatz von unter 3 Millionen Dirham führt nicht automatisch zur Anwendung der Steuererleichterung.

Das Unternehmen muss alle Bedingungen erfüllen, die in der geltenden Körperschaftsteuergesetzgebung festgelegt sind.

Daher sollten Unternehmer folgende Punkte sorgfältig prüfen:

• die Höhe des Jahresumsatzes;
• den Steuerzeitraum des Unternehmens;
• die Anforderungen an die Berichterstattung;
• die Kriterien für die Inanspruchnahme der Small Business Relief;
• Fristen für die Einreichung von Steuerunterlagen.

Vor der Inanspruchnahme einer Steuervergünstigung empfiehlt es sich, die aktuellen Anforderungen der Bundessteuerbehörde und des Finanzministeriums der VAE zu prüfen.

Wie sich die Entscheidung auf die Attraktivität der VAE für Unternehmen auswirkt

Die Verlängerung der steuerlichen Unterstützung stärkt die Position des Landes als Standort für die Gründung und Entwicklung von Unternehmen.

Dies ist besonders wichtig für:

• Start-ups;
• kleine Beratungsunternehmen;
• Digitalunternehmen;
• E-Commerce;
• Unternehmer;
• Dienstleistungsunternehmen;
• Projekte in den Bereichen Professional Services und Technologie.

Für solche Unternehmen sind die ersten Geschäftsjahre im Hinblick auf Ausgaben und Cashflow oft besonders kritisch. Ein vereinfachtes Steuersystem kann den Verwaltungsaufwand senken und mehr Spielraum für Reinvestitionen in das Wachstum schaffen.

Warum dies für den Immobilienmarkt wichtig ist

Die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen stützt indirekt die Nachfrage nach Immobilien in den VAE.

Neue Unternehmen schaffen einen Bedarf an:

• Büroräumen;
• kleinen Gewerbeobjekten;
• Coworking-Spaces;
• Wohnraum für Geschäftsinhaber;
• Langzeitmiete für Mitarbeiter.

Für Unternehmer, die einen Umzug in die VAE planen, ist die steuerliche Vorhersehbarkeit ebenfalls ein entscheidender Faktor bei der Wahl des Standorts für ihre Geschäftstätigkeit und ihren langfristigen Wohnsitz.

Dies kann die Nachfrage sowohl nach Gewerbeimmobilien als auch nach Wohnobjekten in Gebieten mit gut ausgebauter Geschäftsinfrastruktur stützen.

Die VAE verbessern kontinuierlich die Rahmenbedingungen für Unternehmertum

Die Verlängerung der Small Business Relief bis Ende 2029 zeigt, dass der Staat weiterhin auf die Förderung kleiner Unternehmen und die Entwicklung eines wettbewerbsfähigen Geschäftsumfelds setzt.

Unternehmen mit einem Jahresumsatz von bis zu 3 Millionen Dirham können bei Einhaltung der geltenden Anforderungen weiterhin von der vereinfachten Körperschaftsteuerregelung profitieren.

Für Unternehmer schafft dies eine verlässlichere Grundlage für die Finanzplanung, während es für die Wirtschaft der VAE das Wachstum des Privatsektors, die Gründung neuer Unternehmen und die weitere Entwicklung des Investitionsklimas fördert.